401K是美国相当常见的退休计划，这个由雇主和员工共同出资一定金额的企业补充养老保险制度，已成为美国私人公司最主要的员工退休计划。雇主会匹配一定比例金额到员工的401K帐户，且投到里面的钱一直到领出时才需申报个人所得税，因此也成为不少民众的主要退休计划。不过，魔鬼总是藏在细节中，本篇参考咕噜旗舰商家《互惠财富‧互惠保险 SKY VISION INSURANCE》专家提供的訊息与专业咨询，带领大家进一步了解401K的5个常见陷阱与大众最易忽略的眉角误区，现在就开始为自己准备优质退休生活！
PS. 本篇未具任何财务效力，若有任何问题请与专业人士进行咨询。
小贴士：搞不清楚美国的退休计划有哪些吗？请先服用这一篇！
★先来复习一下401K
401K退休计划适用于私营公司员工，雇主会为每位员工设立401K专户，员工每月可提拨一定比例薪水(约1%至15%薪资，不得超过上限)至该帐户，雇主并会匹配(employer match)一定比例金额到员工401K帐户。投入到401K帐户的钱都不需报税，只有员工在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。
- 每年存入上限：2018年上限是$18,500，若年满50岁则为$24,500(每年会根据通膨调整)。
- 参加资格：企业有提供者，对收入没有特别限制。
- 好处：延迟纳税，免征帐户内的存款利息、股息与投资收益所得税。
- 最低提取年龄限制：59.5岁后可取出，提前领取会有10%罚款。
- 强制提取年龄：年满70.5岁后，每年必须取出一部分资金，且无法再存入，否则将有罚款发生。
- 可提前提取的特殊状况：支付庞大医疗帐单/成为残障人士/失业满12周可提领支付健保费/帐户持有人死亡 / 55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。
- 可向自己的401K帐户申请贷款，但缺点是需要缴交两次税(归还至401K帐户中的是税后收入，而未来提取时则还要再缴一次)，贷款利息也不能抵税，反观向银行贷款的利息则是可抵税。
- 401K帐户归员工所有，离职时员工可转入自己的IRA帐户，或转入下间公司的指定401K计划基金公司。
★4个常见的401K陷阱/误区
1. 每月薪资提拨金额未达公司匹配上限
如上方介绍，员工每月可提拨一定比例(约1%至15%薪资，不得超过上限)的薪资到401K帐户，雇主并会据此金额匹配(employer match)一定比例金额到员工401K帐户；说直白一点就是雇主免费再送一定比例的钱给员工。也因此，在日常生活必要开支允许的前提下，如果你没有将提拨金额尽量满足公司匹配上限，也就等于你将老板要送你的额外退休金往外推，虽然这个额外退休金并不多，但在日积月累下也是能累积一定程度的。
当然，薪资提拨比例的高低端视你的生活所需而定，也千万别因此而反让自己基本生活都出现困难。
举例
每间企业的雇主401K匹配方式皆不同，比较常见的是员工提拨的前6%，每$1会匹配$0.5。如果该位员工每月提拨雇主匹配上限6%至401K帐户，则雇主就会据此匹配3%。假设员工年薪4万元，则一年累积下来雇主额外匹配的退休金金额也是有1200元，不无小补。
2. 选择缺省(缺省)保存金额
与前一点相似，许多企业雇主都会先替员工的401K帐户缺省一个提拨金额/比例(contribution level)，例如每月自动提拨薪水的4%，那年薪5万元者一年提拨至401K帐户的金额则为$2000，虽然说积少可以成多，但这样的速度也很有可能会无法满足未来退休生活的日常开支。
此外，401K一年的存入上限为$18,500(2018年)、年满50岁为$24,500(2018年)，且存入的钱当年无须缴个人所得税，也被不少人视为节税方式之一。因此，仍是相当建议仔细看了解自己的401K保存计划，自己目前每年存了多少钱？雇主匹配制度为何？在生活必需开支许可下，仍是建议把这每年存入上限尽量存满。
3. 从401K帐户中借钱
401K有规定59.5岁后始可从该帐户中提钱出来，如果在59.5岁前提取，则会有10%的罚款发生。这项规定无不是要严谨执行退休规划计划，否则随时可提领就失去及早规划退休生活的意义。不过401K也是有针对部分特殊情况开放可提前提领，也能让帐户所有者能进行贷款申请，以因应生活中的某些过渡时期。
虽然说跟不到59.5岁直接提领的10%罚款相比，向401K帐户贷款的利息较低，且可按自己意愿在5年内按月按季度或一笔还清，但向401K帐户贷款仍是有些缺点存在：
- 需缴交两次税 (归还至401K帐户中的是用税后的钱去还，而未来退休提取时则还要再缴一次税)。
- 贷款利息不能抵税 (房贷利息可以抵税)。
- 错失资金在401K帐户中增长的机会(特别是帐户内收益率高的equity，再加上复利损失)。
- 若无力偿还401K借贷时(未满59.5岁)，则借贷部分就会被视为提前提领，就会被要求缴纳10%的罚金，外加个人所得税。
也因此，除非必要的紧急情况，建议还是不要轻易从401K帐户中借贷资金，先看看是否有其他可行方式来解决资金问题。
小贴士：向401K帐户借钱来买房？
有些人会考虑向401K帐户借钱来买房，虽然说有些计划可能会因为是要借钱买住房而延长还款期限，但大部分的401K计划会要求在5年内还清借款，有的401K计划则是有可能还要收贷款费用。如果真的想要从这个帐户中借钱买房，建议借足够付头期款的金额即可。
- 401K帐户允许借款至多5万元或帐户存款一半 (取两者较低数字)。
- 401K贷款利息通常比银行利息高，尽管付还的利息是还给自己。
- 有的401K计划可能会规定在还款期间不能继续向帐户存款，而这会失去延税机会与存款增值机会。
- 若辞职或转换工作，可能必须在60天或90天内还清，否则就会被视为直接提领而须交收入税，以及提早提领的10%罚款。
- 向401K帐户借钱也是一种贷款，会影响个人可以向银行贷款的额度。
4. 把401k帐户中的存款当作紧急储备金使用
与前一点类似，不少人会选择从自己的401K帐户中提钱出来补足自己当前的资金缺口，或是在转换工作是把401K帐户中的钱全部提领(cash out)，这类行为统称为401K Leakage (401K漏损)。
可能是提前领出用来办婚礼、买车子、买房子、买奢侈品等，在提领出来之前，请务必思考清楚是真的值得，钱提领出来后将无法实现复利效应，如果不是必要，千万别因为一时满足而牺牲掉未来的退休生活。
5. 转职时将401K帐户内的钱全部Cash Out
401K帐户归员工所有，离职时员工可转入自己的IRA帐户，继续留在前公司的401K计划基金公司中，或转入下一间公司的指定401K计划基金公司。然而最糟糕的错误就是当你转职时将自己的401K帐户全部提领出来，不仅会有10%罚款发生，也会使原本存在里面的退休金无法继续成长。
那转职时可以怎么做？建议应先做好几点思考与比较，但Cash Out绝非选项之一(除非不得已)
- 手续费用：比较目前的401K帐户、新公司401K帐户或你想转进去的IRA帐户的相关手续费，如果你目前的401K帐户手续费最划算，那就可以思考是否可将此401K帐户继续留在前公司。基本上前公司都会允许前员工这样做，但将401K帐户继续留在旧公司也有几点需考量：将无法供款，你也将会有好几个401K帐户(新公司再一个等等)。
- 如果新公司的401K帐户下面的投资标的不错，且手续费也不会太高，则直接转入新公司的401K计划基金公司则是不错的选择，将能让你更轻松的管理自己的退休帐户。
- 除了留在旧公司或转到新公司，你也可以思考将401K帐户转至自己的IRA退休帐户中。IRA的好处是投资标的更多且费用也较低。IRA退休帐户的相关介绍可按此参考。
