今年的报税季已于 1 月 26 日正式开启。随着部分税收政策的调整，许多纳税人今年有望拿到比往年更高的退税金额。正因如此，不少人迫不及待想要尽快提交报税表。不过税务专家提醒，越是在这个时候，越不能仓促行事——匆忙报税可能带来不必要的麻烦，某些关键文档如果遗漏，后果不小。
每年，雇主和各类金融机构都会通过所谓的“信息申报表”（Information Returns），例如 W-2 表和 1099 表，向税务机关申报你的收入和相关交易情况。这些表格不仅会寄给你本人，也会同步发送给国税局（IRS）。IRS 的系统会自动比对纳税人提交的报税数据与所收到的信息申报表，一旦发现收入缺失或信息不一致，就会自动发出 CP2000 通知信，列明该机构根据现有数据所发现的差异内容。
达拉斯税务公司 The Youngblood Group 负责人 Josh Youngblood 表示，如果纳税人遗漏部分收入，可能会面临“准确性相关罚款”（accuracy-related penalty）。不过，他也指出，出现错误并不一定意味着会被审计。美国注册会计师协会（AICPA）税务实务与伦理高级经理 April Walker 则补充道：“我们无法确切知道 IRS 审计的全部触发因素。但避免审计的最佳方式之一，就是确保所有信息都完整、准确地申报。”
你会在何时收到哪些税务表格？AICPA 表示，大部分税务表格会在 1 月底前后寄出，但有些可能要到 2 月中旬、3 月，甚至更晚才能收到。例如与投资相关的 1099 表格通常是最后寄达的一类，尤其当涉及较复杂的投资资产时更是如此。有时，金融机构寄出的第一份表格还会注明，稍后将提供修正版或更正版本，因此贸然提前报税可能需要日后再行修改。
在收入方面，纳税人常见会收到的表格包括：W-2（工资收入），1099-NEC（合同或自由职业收入），1099-G（失业金收入），1099-R（退休帐户分配）。
如果你计划为 2025 年的小费收入或加班收入申报新的扣除项目，需要特别留意——雇主本季可能会，也可能不会在 W-2 或 1099 表格上单独列明相关金额。这意味着，你可能需要自行核算符合税收优惠条件的收入数额。
此外，部分纳税人今年还将首次收到 1099-DA 表格，用于申报上一年度的数字资产交易情况。这对曾进行加密货币或其他数字资产买卖的人来说尤为重要。
除了收入类表格，还有不少文档与税收抵免和扣除密切相关。一些“税前扣除”（above-the-line deductions）即使你选择标准扣除，也仍可为你带来税务优惠。常见相关表格包括：
- 1098-E（学生贷款利息）
- 5498（个人退休帐户缴款）
- 5498-SA（健康储蓄帐户缴款）
如果你的分项扣除总额高于标准扣除，则可能还需要准备 1098 表（房贷利息）或慈善捐赠收据。此外，房产税账单也可用于申报州与地方税（SALT）扣除。而若你申请各类税收抵免，则可能需要 1098-T（教育税收优惠）或相关票据，以申报子女及受抚养人照护税收抵免。
来源: CNBC
