如何判断自己是否受 FATCA 法规约束

📌 目录

• FATCA 简介
• FATCA 适用对象
• 如何判断自己是否受 FATCA 约束
• 如果受约束，应该如何应对？

📖 FATCA 简介

FATCA（《海外帐户税收遵从法案》, 全称 Foreign Account Tax Compliance Act）是美国政府于 2010 年颁布的一项税收法律，旨在防止美国公民、绿卡持有者和企业通过海外帐户逃税。该法规要求全球金融机构向美国国税局（IRS）报告符合条件的帐户信息。

🎯 FATCA 适用对象

FATCA 主要适用于以下类别的个人和机构：

• 美国公民（U.S. Citizens）：无论居住在哪个国家，均受 FATCA 监管。
• 美国税务居民（U.S. Tax Residents）：包括持有美国绿卡或满足“实质居住测试”（Substantial Presence Test）的人。
• 具有关联的非美国实体（Non-U.S. Entities with U.S. Ties）：如果一家外国公司或信托基金有美国股东、受益人或管理者，也可能受 FATCA 影响。
• 金融机构（Foreign Financial Institutions, FFIs）：全球银行、保险公司、基金公司等金融机构必须与 IRS 合作，识别美国帐户持有人。

🔍 如何判断自己是否受 FATCA 约束

可以通过以下几个关键问题来判断自己是否受 FATCA 监管：

✅ 个人身份是否符合 FATCA 监管？

• 你是否是美国公民？（包括双重国籍）
• 你是否持有美国绿卡？
• 过去三年内，你是否在美国的居住天数符合“实质居住测试”？

✅ 你是否拥有海外金融资产？

• 你是否在美国以外的银行、证券公司、保险公司等机构持有帐户？
• 你的海外金融资产总额是否超过 IRS 规定的申报门槛？（因身份和居住地不同，门槛有所不同）

✅ 你是否是某些外国实体的受益人或股东？

• 你是否持有外国公司 10% 以上的股份？
• 你是否是某个外国信托基金的受益人？

💡 如果受约束，应该如何应对？

如果你符合 FATCA 监管条件，建议采取以下措施：

• 按时申报税务：确保向 IRS 申报必要的税表，如 Form 8938（海外资产申报）或 FBAR（海外银行帐户申报）。
• 与银行确认 FATCA 影响：部分外国银行可能要求 FATCA 相关文档，确保提供准确信息。
• 咨询税务专家：如果不确定自身情况，建议咨询专业的税务顾问，避免违反规定。
• 考虑税务规划：如有必要，调整资产配置，以减少税务负担。

🎯 结论

FATCA 主要影响美国公民、绿卡持有者及部分与美国有联系的外国机构。如果你不确定自己是否受 FATCA 约束，建议仔细检查自己的身份、帐户状况以及税务责任，并向专业人士寻求帮助，以确保合规。