个人报税时如何填写FATCA相关表格

目录

• FATCA简介
• 哪些人需要填写FATCA表格？
• 常见FATCA表格及用途
• FATCA表格填写指南
• 常见错误及如何避免
• 如何提交表格

FATCA简介

《外国帐户税收合规法案》（FATCA）是美国的一项税收法规，旨在防止美国纳税人利用海外帐户逃税。该法规要求符合条件的个人和机构向美国国税局（IRS）报告海外金融资产。

哪些人需要填写FATCA表格？

• 美国公民、绿卡持有者或符合美国税务居民标准的人
• 在海外拥有超过一定金额金融资产的个人
• 在外国金融机构有帐户的美国纳税人

常见FATCA表格及用途

• Form 8938（Statement of Specified Foreign Financial Assets）：适用于个人报告海外金融资产。
• Form W-9：用于向金融机构提供纳税人身份信息。
• Form W-8BEN：适用于非美国公民证明其非美国税务居民身份。

FATCA表格填写指南

Form 8938 填写步骤

1. 在第一部分填写个人信息，包括姓名、社会安全号码（SSN）等。
2. 第二部分填写海外金融资产信息，如银行帐户、投资帐户等。
3. 第三部分填写资产详情，包括帐户持有人信息、帐户价值等。
4. 最后签字确认，并确保填写信息准确无误。

Form W-9 填写步骤

1. 填写全名，并提供社会安全号码（SSN）或雇主识别号（EIN）。
2. 选择适当的纳税身份（如个人、企业等）。
3. 签名并填写日期，提交给金融机构或雇主。

常见错误及如何避免

• 遗漏报告资产：确保所有符合要求的海外资产均已申报。
• 填写错误：核对社会安全号码、帐户信息等关键数据。
• 未按时提交：遵守IRS的报税截止日期，避免罚款。

如何提交表格

FATCA相关表格通常随个人税表（如 Form 1040）一起提交，可通过以下方式完成：

• 在线电子申报（e-File）
• 邮寄纸质表格至IRS
• 通过专业税务服务机构提交

⚠ 重要提示：未按规定提交FATCA表格可能导致高额罚款，建议咨询税务专家以确保合规。