W-4表格中的扣除额和免税额如何计算

1. 了解W-4表格的作用

W-4表格用于向雇主提供你的预扣税信息，以确保你的联邦所得税预扣金额准确。正确填写W-4可以避免年底欠税或退税过多。

2. 计算扣除额（Deductions）

扣除额指的是减少应纳税收入的合法支出，填写W-4表格时，你可以估算扣除额，以调整预扣税。

• 标准扣除额： 大多数纳税人使用标准扣除额，2024年标准扣除额如下：
  • 单身：$14,600
  • 已婚联合申报：$29,200
  • 户主：$21,900
• 逐项扣除： 如果你的可扣除支出（如房贷利息、州税、慈善捐款）超过标准扣除额，可以选择逐项扣除。

3. 计算免税额（Exemptions）

2018年起，个人免税额已被取消，但某些税收抵免可减少预扣税，例如：

• 子女税收抵免： 每个符合资格的子女可获得最高$2,000的抵免，其中$1,400可退款。
• 其他受抚养人税收抵免： 每个符合条件的非子女受抚养人可获得$500的抵免。

4. 填写W-4表格的步骤

1. 步骤1： 提供个人信息，如姓名、地址、社保号码。
2. 步骤2： 如果有多个工作或配偶也在工作，按照IRS指南调整预扣。
3. 步骤3： 申报符合条件的子女或受抚养人税收抵免。
4. 步骤4： 申报额外收入、扣除额和额外预扣金额。
5. 步骤5： 签署并提交给雇主。

5. 重要提示

• 如果你的收入或家庭状况发生变化（如结婚、生子、买房），应更新W-4表格。
• 使用IRS的预扣税计算器，确保预扣税金额合适。
• 如果你希望减少年底退税，可以减少预扣税金额，但需确保不会导致欠税。

6. 结论

合理计算W-4表格中的扣除额和免税额，可以确保你的预扣税金额准确，避免不必要的税务问题。定期检查和调整W-4表格，确保你的税务状况与当前收入和支出相匹配。